长江商报消息●长江商报记者徐佳
招商银行向员工“反向讨薪”冲上热搜。
元旦节前，招商银行发布监事会决议，会议审议通过了《关于招商银行2022年度绩效薪酬追索扣回情况的议案》。
已经拿到手的绩效薪酬居然还要退回。消息一出，不少人对招商银行此番操作感到震惊。不过，长江商报记者注意到，向员工追索绩效薪酬，在商业银行中并不少见。近年来监管层面亦有相关规定，明确在特定情况下银行保险机构高管及关键岗位人员薪酬可被追回。
此前，招商银行就曾在年报中披露，2022年，该行执行绩效薪酬追索扣回的员工2876人，追索扣回绩效薪酬总金额5824万元。这意味着，上述员工人均“退薪”约2.03万元。
实际上，上述被“追薪”的员工也仅为少部分员工。截至2022年末，招商银行共有员工11.3万人，上述被执行绩效薪酬追索扣回的员工人数占该行总人数的比例约为2.5%。
若以2022年招商银行支付给职工以及为职工支付的现金596.98亿元计算，招商银行2022年员工的平均薪酬约为52.83万元，上述被追索扣回的人均绩效薪酬占员工平均薪酬的比例约为3.8%。
“退薪”员工占总人数2.5%
向员工反向讨薪？招商银行的一则公告成为市场热议焦点。
2023年12月28日晚间，招商银行发布监事会决议，会议审议通过了《关于招商银行2022年度绩效薪酬追索扣回情况的议案》。
已经发出去的绩效薪酬还要追回？消息一出，不少人对招商银行的此番操作感到震惊。
事实上，招商银行并非首次实施绩效薪酬追索扣回。长江商报记者注意到，2021年年报中，招商银行就曾宣布，为完善薪酬激励约束机制，缓释各类经营和管理风险，该行根据监管要求及经营管理需要，建立了与薪酬延期支付和绩效薪酬追索扣回相关的机制。
在2022年年报中，招商银行则首次披露了绩效薪酬追索扣回的情况。2022年，招商银行执行绩效薪酬追索扣回的员工2876人，追索扣回绩效薪酬总金额5824万元。这意味着，上述员工人均“退薪”约2.03万元。
招商银行称，该行薪酬政策与经营目标、文化理念、价值导向相一致，以“完善市场化薪酬激励约束机制，服务战略和业务发展，充分调动队伍积极性”为目标，遵循“战略导向，风险约束，效率优先、兼顾公平，市场适应”的薪酬管理原则，坚持“能高能低，多劳多得”的薪酬支付理念。同时，为缓释各类经营和管理风险，该行根据监管要求及经营管理需要，建立了薪酬延期支付和绩效薪酬追索扣回相关机制。
而上述被“追薪”的员工也仅为少部分员工。截至2022年末，招商银行共有员工11.3万人，上述被执行绩效薪酬追索扣回的员工人数占该行总人数的比例约为2.5%。
若以2022年招商银行支付给职工以及为职工支付的现金596.98亿元计算，招商银行2022年员工的平均薪酬约为52.83万元，上述被追索扣回的人均绩效薪酬占员工平均薪酬的比例约为3.8%。
长江商报记者还注意到，招商银行在“其他负债”中计提了薪酬风险准备金。薪酬风险准备金则是指从应分配给本行员工的年度薪酬中进行预留，未来根据风险管理情况延迟发放而形成的专项资金。该准备金的分配兼顾长短期利益，以业绩与风险管理情况为依据，通过考核进行分配。
如出现资产质量大幅下降、风险状况和盈利状况明显恶化、较大案件发生、监管部门查出严重违规问题等情况，其相关人员的薪酬风险准备金将被限制分配。截至2022年末，招商银行的薪酬风险准备金为455亿元。
95%以上银保机构已建立相关制度
实际上，向员工追索绩效薪酬，在商业银行中并不少见。
除了招商银行之外，其他股份行中，渤海银行就曾在2022年向370人追索扣回绩效薪酬1760万元，人均“退薪”约4.76万元。兴业银行、光大银行、平安银行、中信银行等股份行也都建立起了薪酬延期支付及追索扣回机制。
长江商报记者梳理发现，银行绩效薪酬追索扣回机制的建立也有政策可循。早在2010年，原银监会就印发《商业银行稳健薪酬监管指引》，要求商业银行制定绩效薪酬延期追索、扣回规定。
2021年2月，原中国银保监会印发《关于建立完善银行保险机构绩效薪酬追索扣回机制的指导意见》，主要为健全绩效薪酬激励约束机制，充分发挥绩效薪酬在银行保险机构经营管理中的导向作用。
按照上述指导意见，银行保险机构的绩效薪酬追索扣回制度包括绩效薪酬追索扣回的适用情形、追索扣回比例、工作程序、责任部门、争议处理、内部监督及问责等内容。
银行保险机构可以追回向高级管理人员和关键岗位人员超额发放的所有绩效薪酬和其他激励性报酬的触发条件，包括银行保险机构发生财务报表重述等情形，导致绩效薪酬所依据的财务信息发生较大调整的；绩效考核结果存在弄虚作假的；违反薪酬管理程序擅自发放绩效薪酬或擅自增加薪酬激励项目的；其他违规或基于错误信息发放薪酬的。
此外，当银行保险机构发生重要监管指标严重不达标或偏离合理区间、被银保监会及其派出机构或其他金融监管部门采取接管等风险处置措施、发生重大风险事件对金融市场秩序造成恶劣影响，以及其他对银行保险机构的财产、声誉等造成重大损害的情形，应当追索扣回负有主要责任的高级管理人员和关键岗位人员相应期限内的全部绩效薪酬，追索扣回其他责任人员相应期限内的部分绩效薪酬。
2023年3月，原银保监会在《银行业保险业健全公司治理三年行动取得明显成效》中称，截至当时，95%以上机构已制定并实施了绩效薪酬延期支付和追索扣回制度。特别是在一些高风险机构，相关制度为追究违规高管责任、挽回资产损失发挥了重要作用。
有业内人士表示，由于银行贷款的管理包括贷前审批，贷中管理，贷后收回等多个环节，实施绩效薪酬追索扣回制度可以督促从业人员对银行贷款的全生命周期负责，这对于银行资产质量的把控也起到积极作用。
当前招商银行资产质量相对较为稳定。截至2023年9月末，招商银行不良贷款余额617.94亿元，较上年末增加37.90亿元；不良贷款率0.96%，与上年末持平；拨备覆盖率445.86%，较上年末下降4.93个百分点；贷款拨备率4.27%，较上年末下降0.05个百分点。
2023年前三季度，招商银行实现营业收入2602.79亿元，同比减少1.72%；归属于该行股东的净利润为1138.9亿元，同比增长6.52%。
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